Verdiepingscursus tweetrapsmaking: civiele en fiscale aandachtspunten

In de praktijk wordt nog regelmatig gebruik gemaakt van tweetrapsmakingen. Een tweetrapsmaking kan worden ingezet om de vererving te sturen of vanuit fiscale overwegingen. De uitvoering van een tweetrapsmaking verloopt echter niet altijd even soepel.
 

In deze cursus komen de civiele en fiscale aandachtspunten van de tweetrapsmaking aan bod. In welke gevallen is een tweetrapsmaking interessant en waar moet u op letten bij het opstellen van een tweetrapsmaking? Wat is de laatste stand van zaken? Welke pijnpunten kunnen gesignaleerd worden bij tweetrapsmakingen? En hoe werkt de afwikkeling ervan?
 

Op de agenda staan onder meer de volgende onderwerpen:

• Wanneer is een tweetrapsmaking interessant?
• Wat is het verschil tussen een tweetrapserfstelling en een tweetrapslegaat?
• Vervreemdings- en verteringbevoegdheid van de bezwaarde en de mogelijkheid uit het vermogen te schenken en bij uiterste wil beschikken daarover te beschikken; wat zijn de fiscale gevolgen hiervan?
• Hoe om te gaan met een vooroverleden bezwaarde?
• Wat zijn de aandachtspunten bij de boedelafwikkeling?
• Hoe zit het met de legitieme?
• Wat zijn de fiscale gevolgen van een tweetrapsmaking?
• Hoe doet u aangifte erfbelasting voor de bezwaarde en de verwachter? (o.a. toepassing vrijstellingen en verkrijgingen vrij van recht

Ook aan de orde komen de vragen of het gevolgen heeft als de verwachter op het tijdstip van zijn verkrijging bijvoorbeeld niet meer als partner of ANBI kwalificeert, en wat de fiscale gevolgen zijn als de erflater, de bezwaarde of de verwachter in het buitenland woont.

Na het volgen van deze cursus bent u weer up to date en hebt u een aantal handvatten voor het opstellen van een tweetrapsmaking en de civielrechtelijke en fiscale afwikkeling van nalatenschappen met een tweetrapsmaking.

Cursusmateriaal
De hand-out van de PowerPointpresentatie van de docent en eventuele andere documenten worden enkele dagen voorafgaand aan de cursus met u gedeeld via het portaal MijnFBN. Tevens verzoeken wij u een wettenbundel naar de bijeenkomst mee te nemen.