De BOR IB & SW, (advisering inzake) estate planning voor de (voormalige) box 2 ondernemer

Voor de komende jaren zijn meerdere wijzigingen aangekondigd in de BOR IB én SW. Wat betekent dit in het kader van estate planningsadvies aan de (voormalige) box 2 ondernemer? En waar zitten de BOR gerelateerde aandachtspunten bij het opstellen van huwelijkse voorwaarden en/of een testament en de afwikkeling van een nalatenschap van een (voormalig) box 2 ondernemer? Deze cursus is gebaseerd op actuele ervaringen uit de praktijk en gericht op directe toepassing van de inzichten in uw praktijk.

De rode draad van deze cursus wordt gevormd door de bedrijfsopvolgingsfaciliteiten in de Wet IB 2001 en de SW 1956. De aansluiting tussen deze faciliteiten en het civiele recht (huwelijksvermogensrecht, ondernemingsrecht en erfrecht) is verre van naadloos. Door de interactie tussen deze verschillende rechtsgebieden stapsgewijs en aan de hand van casusposities te verkennen, wordt een en ander vertaald naar de praktijk. Uiteindelijk zullen de faciliteiten toegepast moeten worden bij de overgang krachtens erfrecht. Ook voor dit onderdeel zal aan de hand van casusposities duidelijk worden dat niet alleen in de pre-planning, maar zeker ook in de post-planning (uitvoering huwelijkse voorwaarden en uitvoering testament) een belangrijke rol is weggelegd voor u als adviseur!

Onderwerpen die aan bod komen zijn onder andere:

• Wijzigingen in de bedrijfsopvolgingsregelingen in de IB en SW in de komende jaren en de impact hiervan op uw estate planningsadvies voor de box 2-ondernemer
• Samenspel civiel recht (huwelijksvermogensrecht, ondernemingsrecht, erfrecht) en de fiscale bedrijfsopvolgingsfaciliteitenpraktijk bedrijfsopvolgingsfaciliteiten (IB & SW)
• BOR gerelateerde aandachtspunten bij het opstellen van een testament
• BOR en afwikkeling (huwelijkse voorwaarden/testamenten en) nalatenschap (post-planning)

Met deze cursus ambiëren we de deelnemers met inzichten en materiaal huiswaarts te laten gaan, met de bedoeling om dit de volgende dag concreet in te kunnen zetten bij de advisering van cliënten/ondernemers én hun (rechts)opvolgers.

Deze cursus is relevant voor diegenen die ondernemers zakelijk en/of privé adviseren én diegenen die zich bezighouden met de afwikkeling van nalatenschappen van ondernemers.
 

Cursusmateriaal
De hand-out van de PowerPointpresentatie van de docent en eventuele overige documenten worden na afloop van de cursus beschikbaar gesteld en met u gedeeld via het portaal MijnFBN. Tevens verzoeken wij u een wettenbundel naar de bijeenkomst mee te nemen aangezien deze cursus zeer interactief & casus-gebaseerd zal zijn..